手形貸付とは？メリット・デメリットや申し込み方法

手形貸付とは、お金を借りる方法の一つです。

事業者が資金を調達する際に、"手形"を差し出してお金を借ります。

現在でも使われている資金調達の方法ですが、もし利用するなら仕組みを把握することが大切です。

手形貸付とは、約束手形(略称：手形)を差し出して、お金を借りる方法を指します。

約束手形とは、ザックリ言うと、支払人・受取人・金額などが記載された書類であり、小切手・債権・株式と同様に有価証券の一種です。

この約束手形に「支払う金額・支払い期日」を記載して、支払い人は約束を守らなくてはなりません。

当座預金とは、主に法人や個人事業主が小切手の支払いに使う口座です。普通預金のように利息は付きません。

現金化は小切手や手形、振替で随時行えます。

手形貸付を行う際は、この当座預金を開設しなくてはなりません。口座開設後、支払い日までに手形で契約した金額を入金しておく必要があります。

手形取引は中小企業を中心に多く行われています。

全国銀行協会によると、平成28年の全国の手形交換枚数は約3万7000枚、交換高は総額約435兆円に上ります。

手形貸付もその一つなのです。

手形貸付の主なメリットは次のような点です。

やはり審査が早く、即日融資が可能であるという点です。

また、審査が早い上に1ケタの低金利で借り入れできます。
もちろん、手形が担保に入っているというのが理由ですが。

そして、返済方法も1年を期限に自分で決められます。1年後に一括返済すれば資金効率は最高です。

手形貸付のデメリットは主に次の通りです。

銀行と手形貸付をする場合は、高い信用力が必要で、取引暦、業暦、業績は必須です。
個人事業主は断られることもあり、利用のハードルは高いのです。

さらに、1度不渡りを出してから半年以内に再度不渡りを出すと、銀行取引停止。実質的に倒産と見なされます。

手形貸付を行うためには、必要な手続き、さらには審査があります。

手形取引は全体的に利用しやすいシステムなので、ただ手形を振り出せばいいと考えがちですが、そうではありません。

金融機関との融資取引では、一般的に借用証書、金銭消費貸借契約証書などを作成します。
ただ、手形貸付は証書を作らず、手形が証書の役割の代わりを果たします。
※手形貸付の手形は銀行を受取人とする約束手形

また、取引をスタートする際に、「銀行取引約定書」を銀行に入れている場合も多いので、手形にサインと捺印をするだけです。

だから審査が早いのです。

手形を振り出せばいいというものではなく、銀行が応じるかどうかの審査があります。

取引実績、業績はもう筒抜けであるため、すぐに結果は出ます。

基本はこの2点の要素が重要です。

また、資金使途は必ず聞かれます。

手形貸付金とは、借用証書の代わりに手形を受け取って貸し付けたお金を管理するための勘定科目です。

仕訳では、借用証書で借り入れたお金と明確に区別するようにしましょう。

手形取引は、約束手形を受け取ってお金を貸すケースです。
普通の証書貸付金を、手形貸付金に入れ替えます。

例を見てみましょう。

手形を切って100万円を借りたので、借り方（資産）に現金100万円を入れます。

一方、貸し方（負債）の方に手形貸付金100万円が入ります。

手形貸付は、金融機関が利息を前取りすることが慣行です。

・貸付金から天引き
・現金か振込みで後に入金する

前もって天引きされるのが一般的です。

また、円未満の額は切り捨てされます。

手形決済期日をリスケすると、手形ジャンプと呼ばれます。

手形が落ちないと手形不渡りと呼ばれ、銀行取引停止となります。

短期の借り入れである以上、その意味ではリスクが高いとも言えます。

通常の手形取引は２回不渡りを出すと、銀行取引停止になります。

不渡り、リスケにできることもあるかもしれません。
いずれにせよ、銀行はケースによって債権回収の可能性が最も高い方法を取るはずです。

だから、事業継続の可能性もないわけではありません。